Manual del experto tributario, Impuestos Ecuador. Si tienes alguna inquietud recuerda contactarnos a través de nuestras redes sociales, o regístrate y déjanos un comentario en esta página. También puedes participar en el WhatsApp. Si usas Telegram  ingresa al siguiente enlace.

Manual del experto tributario

Integramos nuestro profundo conocimiento de las disposiciones normativas y lo ponemos a su disposición con las siguientes ventajas:

• Conciliación tributaria actualizada al 07-04-2021
• Hoja Excel para preparar el Estado de Flujos de Efectivo
• Modelos de informe de gerente, informe de comisario, notas a los estados financieros para Pymes
• Calculadora de retenciones en la fuente actualizada
• Acceso ilimitado, por un año, a nuestra página WEB www.normas-go.com que incluye la normativa tributaria actualizada.
• Actualizaciones con las reformas tributarias, tan pronto estas se realizan
• Asimismo Libro en formato PDF del Manual del Experto Tributario
• Edición extraordinaria con el análisis de las reformas tributarias del año, en formato PDF.
• También Sección «preguntas y respuestas» clasificadas según los temas tributarios
• Ejemplos y ejercicios resueltos
• Edición extraordinaria con el resumen y análisis de todas la reformas tributarias.

Contactos – Manual del experto tributario

• Telf. 022507423 o 022559602
• Cel. 0999195205
• E-mail: [email protected]

En el actual mundo globalizado, un asesoramiento adecuado marca la diferencia.

El costo de la Obra es $ 39.20 Incluido IVA, por la suscripción de un año.

Contenido detallado del Manual del experto tributario:

Sistema tributario ecuatoriano

• Análisis practico de Ley de Orgánica Simplificación y Progresividad Tributaria:
• Asimismo Administración Tributaria: CTE Art.64 al 71
• Aplicación automática de los beneficios previstos en los convenios para evitar la doble
• Aplicación de NIIF completas y NIIF para PYMES
• También Comprobantes de venta válidos
• Contabilidad
• Declaraciones sustitutivas
• Asimismo Deberes formales y sustanciales
• Defraudación tributaria
• También Determinación presuntiva
• Documentos sustentatorios
• Asimismo Domicilio y residencia fiscal
• Empresas Fantasmas
• También Empresas Grandes, medianas, pequeñas y micro
• Estabilidad tributaria
• Asimismo Establecimientos permanentes de empresas extranjeras
• Extinción de la obligación tributaria
• También Facultad reglamentaria
• Grupos económicos
• Asimismo Incremento patrimonial no justificado
• Infracción tributaria
• También Intereses
• Liquidación de compras o servicios
• Asimismo Juntas generales de socios y accionistas
• Obligación tributaria
• También Obligación de llevar contabilidad
• Obligatoriedad de emitir comprobantes de venta
• Asimismo Obligaciones de los agentes de retención
• Paraísos fiscales
• Plazos y Términos
• También Prescripción de la acción de cobro
• Presunción de conocimiento
• Asimismo Principios tributarios y supremacía
• Privilegio y prelación
• Reembolsos de gastos
• También Reclamaciones y Aceptación tácita
• Responsabilidad
• Sistemas de determinación
• Tipos de contribuyentes
• Asimismo Vencimiento de obligaciones de las empresas
• Vigencia de la Ley

Impuesto a la Renta

• Agente de retención
• Amortización
• Arrendamiento mercantil deducible
• Asimismo Arrendamiento mercantil no deducible
• Bancarización
• También Capacitación técnica, deducción
• Costo de ventas
• Crédito Tributario Utilización
• Deducción adicional capacitación técnica
• Asimismo Deducción adicional gastos de micro, pequeña y medianas empresas
• Deducción adicional mejora de productividad
• También Deducciones adicionales; Adultos mayores
• Deducciones adicionales; Migrantes
• Deducción adicional seguros exportación
• Depreciación – vehículos $ 35.000
• También Depreciación acelerada
• Depreciación deducción adicional
• Asimismo Depreciación deducible
• Depreciación NO deducible
• Depreciación producción limpia deducción adicional
• Devolución de impuesto a la renta.
• Discapacitados y sustitutos
• Donaciones deducibles
• Enajenación ocasional de inmuebles
• Eventos artísticos y culturales
• Exoneración de IR tecnología
• Exoneración rendimientos financieros largo plazo
• Gasto Deducible
• Gastos de gestión
• Gastos de personal deducibles
• Asimismo Gastos de personal sin aporte al IESS
• Gastos de puesta en marcha deducibles
• También Gastos de viaje deducibles
• Gastos de viaje deducción adicional
• Asimismo Gastos deducibles condiciones
• Gastos indirectos asignados, deducibles
• Gastos no deducibles razones generales
• Incremento neto de empleos, deducción adicional
• También Ingresos de fuente ecuatoriana
• Intereses en operaciones con partes relacionadas (Nuevo)
• Intereses pagados al exterior, deducibles
• Jubilación patronal deducible (Reformado)
• Mermas en inventarios
• No procede la retención en la fuente
• Pagos al exterior deducibles
• Asimismo Pagos al exterior no sujetos a retención en la fuente
• Pagos no sujetos a retención en la fuente de IR
• Pérdida en venta de instrumentos de patrimonio
• Pérdidas deducibles de IR
• Promoción, publicidad y Patrocinio (Reformado)
• Regalías deducibles
• Remuneración representante legal
• Régimen impositivo para microempresas (Nuevo)
• Rentas del extranjero
• Retención Paraísos fiscales
• Seguros médicos privados, deducciones adicionales
• Sujetos pasivos del Impuesto a la renta
• Sustento del gasto

Impuesto a la renta empresas

• Baja mercadería
• Cálculo del Impuesto a la Renta
• Contribución única y temporal
• Deducción adicional microempresas
• Eliminación definitiva de créditos incobrables
• Exoneración Impuesto a la Renta 8 años (Finaliza)
• Exoneración Impuesto a la Renta 12 años (Finaliza)
• Asimismo Exoneración Impuesto a la Renta 15 años (Finaliza)
• Exoneración de IR industrias básicas
• También Exoneración Impuesto a la Renta Industrias Básicas (Finaliza)
• Exoneración de IR APPs
• Asimismo Exoneración IR sector financiero popular y solidario
• Exoneración de IR ZEDES
• Exoneración Nuevas microempresas
• Inversiones nuevas Copci
• Provisión créditos incobrables
• Provisión créditos incobrables no deducible
• Promoción y publicidad, hiperprocesados no deducibles
• Tarifas de impuesto a la renta
• Tarifa de IR para exportadores habituales
• Tarifa IR para micro y pequeñas empresas

Impuesto a la renta personas

• Adulto mayor, Exoneraciones
• Bonificaciones, agasajos y subsidios
• Cálculo del Impuesto a la Renta
• Deducción para personas con discapacidad
• También Derechos de las personas con discapacidad
• Gastos de viaje no sujetos a IR
• Asimismo Gastos personales deducibles (Reformado)
• Gastos personales deducibles padres
• Información patrimonial
• También Ingresos exentos personas naturales
• Ingresos gravados y gastos deducibles
• Asimismo Límite para devolución del IVA
• También No obligados a presentar declaración de IR
• Obligación de llevar contabilidad
• También Pagos al exterior a personas naturales
• Asimismo Registro de ingresos y gastos
• Tarifa del Impuesto a la Renta

Impuestos diferidos

• Impuesto a la renta y NIC 12
• Activos biológicos
• Asimismo Activos no corrientes mantenidos para la venta
• Activos pérdidas
• También Contratos de construcción
• Asimismo Contratos de servicios integrados
• Créditos tributarios
• También Depreciación de provisión desmantelamiento
• Asimismo Desahucio y pensiones jubilares (Reformado)
• Deterioro de inventario
• También Deterioro de propiedades, planta y equipo
• Impuestos diferidos por arrendamientos (Nuevo)
• Asimismo Pérdidas esperadas en contratos de construcción
• Provisiones

Dividendos

• Qué se considera dividendos
• También Dividendos exentos
• Asimismo Dividendos gravados
• Distribución de dividendos
• También Dividendos distribuidos a partir de 2020
• Retención de dividendos 2020
• Asimismo Retención de dividendos anticipados (Reformado)
• También Anexo de dividendos
• Retención de dividendos desde Sept. 2019
• Asimismo Impuesto atribuible, reducción de tarifa de IR
• También Impuesto atribuido al dividendo
• Crédito tributario por dividendos

Ejemplos, ejercicios y casos:

Preguntas y respuestas:

• Anticipo del Impuesto a la renta en el año 2020:
• Créditos incobrables:
• Asimismo Crédito tributario de impuesto a la renta:
• Dividendos:
• Impuesto a la renta:
• También Jubilación patronal:
• Régimen impositivo para microempresas:
• Asimismo Remuneración representante legal

Cuerpos Legales Analizados: Entre otros se han analizado los siguientes cuerpos legales:

• Ley Humanitaria Covit-19
• Segundo Suplemento del Registro Oficial No. 260, de 4-8-2020 se publicó el Decreto Ejecutivo No. 1114
• LSPT.- Ley de Simplificación y Progresividad Tributaria, SRO 111 31-12-2019
• LRTI.- Ley de Régimen Tributario Interno
• R-LRTI.- Reglamento a la Ley de Régimen Tributario Interno
• CRE -.- Constitución de la República del Ecuador
• CTE.- Codigo Tributario Ecuatoriano
• CL.- Código laboral
• COIP.- Código Orgánico Integral Penal
• COPCI .- Código Orgánico de la Producción, Comercio e Inversiones
• LFAOIE.- Ley de Fomento Ambiental y Optimización de los Ingresos de
• LFP Ley Organica para el Fomento Productivo, Atraccion de Inversiones, Generacion de Empleo, y Estabilidad y Equilibrio Fiscal
• LOD.- Ley Orgánica de Discapacidades
• LOEFP.- Ley Orgánica de Equilibrio de las Finanzas Públicas
• LOIPPFF.- Ley Orgánica de Incentivos a la Producción y Prevención del Fraude Fiscal
• LOIT.- Ley Orgánica de Incentivos Tributarios para Varios Sectores Productivos e Interpretativa del Artículo 547 del Código Orgánico De Organización Territorial, Autonomía y Descentralización
• LOREF.- Ley Orgánica para la Reactivación de la Economía, Fortalecimiento de la Dolarización y Modernización de la Gestión Financiera.
• LSS.- Ley del Seguridad Social
• RCVRyDV.- Reglamento de Comprobantes de Venta, Retención y Documentos Complementarios
• R-EIDPI.- Reglamento a la Estructura e Institucionalidad de Desarrollo Productivo de la Inversión
• Res. NAC-DGERCGC009-00253
• R-LOD.- Ley Orgánica de Discapacidades
• R-LOIPPFF.- Reglamento a la Ley Orgánica de Incentivos a la Producción y Prevención del Fraude Fiscal
• Decreto 617.- Decreto Ejecutivo No. 617. Reglamento para la Aplicación de la Ley Orgánica para el Fomento Productivo, Atracción de Inversiones, Generación de Empleo y Estabilidad y Equilibrio Fiscal.
• CIRCULAR NAC-DGECCGC15-00000011
• Circular No. NAC-DGECCGC10-00015 del Servicio de Rentas Internas,
• CIRCULAR No. NAC-DGECCGC15-00000014, entre otras.