Los préstamos de dinero entre familiares están considerados como donación y, como tal, deben tributar a la Agencia Tributaria, según figura en la normativa fiscal vigente actualmente. Pese a que existe la creencia generalizada de que únicamente se debe tributar a partir de una cierta cantidad, la realidad es que el organismo regulatorio no contempla ninguna excepción y cualquier transferencia de dinero que se ajuste a la definición de donación debe quedar debidamente regulada.

Andrés Millán, conocido abogado por sus apariciones públicas en sus redes sociales y especialista en asesoramiento financiero, compartió un vídeo el pasado 20 de julio a través de su cuenta de Instagram para informar a sus seguidores del único método que existe para que se pueda realizar una donación sin tener que saldar cuentas con el fisco.

Cómo se tiene que hacer una donación

Millán explica que Hacienda tiene suficientes mecanismos para cruzar movimientos bancarios y comprobar cualquier tipo de donación que se ha realizado y no ha presentado el impuesto correspondiente. En el caso de que detecte un movimiento sospechoso y considere que ha sido una donación, la tributación oscila entre el 7 y el 34%, continúa, en función de nuestra comunidad autónoma.

Para evitarlo, la única forma que existe es firmar un contrato de préstamo entre particulares a tipo 0%, que debe contar con la siguiente información:

1. Identificación de las partes: Nombres completos, DNI y domicilios fiscales del prestamista (quien entrega el dinero) y el prestatario (quien lo recibe).
2. Importe exacto: Cantidad total del préstamo representada de forma exacta.
3. Cláusula de interés cero: Una declaración inequívoca de que «El presente préstamo no devengará interés alguno, siendo su tipo de interés del 0%«.
4. Plazo y forma de devolución: Especificar un calendario de amortización claro. Por ejemplo, podemos incluir la siguiente leyenda: ‘El capital se devolverá en 24 cuotas mensuales de [cantidad] €, a ingresar en la cuenta ESXX… antes del día 5 de cada mes, comenzando en… ‘.
5. Finalidad del préstamo: Aunque no es obligatorio, añade claridad. Ej: ‘Para la entrada de la compra de una vivienda‘.
6. Fecha y firma: El contrato debe estar fechado y firmado por ambas partes.

El dinero siempre debe ir de la cuenta personal del donante a la cuenta personal del receptor. Ambas deben quedar debidamente registradas en el contrato que hemos mencionado previamente.

No es obligatorio, pero sí recomendable

Una vez hemos hecho todo lo anterior, es recomendable que todo quede debidamente registrado a través del modelo 600 de la Agencia Tributaria. Pese a que no se trata de un trámite obligatorio, el experto ya mencionado lo recomienda para evitar que Hacienda pueda sospechar de haber hecho una donación encubierta, con su correspondiente sanción.

Es importante recordar que el plazo para presentar dicho modelo es de un máximo de 30 días hábiles desde que se recibe la transferencia y que se puede realizar online desde el portal electrónico de la comunidad autónoma en la que residamos, por lo que no es necesario que nos desplacemos hasta la sede de la Agencia Tributaria de nuestra ciudad.

Qué sanción hay por no declarar una donación

Las sanciones en materia fiscal quedan reguladas por la Ley Antifraude, o Ley 11 / 2021, la cual hemos consultado durante el día de hoy y expone lo siguiente:

• Si Hacienda descubre una donación no declarada, la sanción por presentarla fuera de plazo es progresiva. Durante el primer año, se aplica un recargo del 1% sobre la cuota del impuesto por cada mes de retraso. Por ejemplo, si debías pagar 2.000€ de impuesto y te retrasas 5 meses, el recargo sería del 5% (100€).
• A partir de los 12 meses, el recargo fijo es del 15% más intereses de demora.

Como hemos podido comprobar, sí que es posible dar dinero a nuestros familiares o amigos sin necesidad de tener que rendir cuentas al fisco, pero siempre que lo hagamos por la vía legal y toda la operación esté debidamente apoyada en los documentos que son necesarios. para que podamos proporcionar a la Agencia Tributaria todos los datos de la operación.