Obligaciones Empresariales y Tributarias en Ecuador para Enero 2025. Si tienes alguna inquietud recuerda contactarnos a través de nuestras redes sociales, o regístrate y déjanos un comentario en esta página para poder ayudarte. También puedes participar en el WhatsApp Ecuador.

Enero 2025 trae consigo importantes responsabilidades empresariales y tributarias para las sociedades y personas naturales. El cumplimiento oportuno de estas obligaciones no solo garantiza la estabilidad operativa de las empresas, sino que también evita sanciones que pueden afectar su reputación y sostenibilidad. A continuación, se detallan las 25 obligaciones clave que deben observarse a partir o durante este mes.

Obligaciones Empresariales y Tributarias en Ecuador

1. Indicadores de Gestión del Programa de Prevención de Riesgos Psicosociales

Desde el 1 de enero, los empleadores con más de 10 trabajadores están obligados a reportar al Ministerio del Trabajo (MDT) los indicadores de gestión de su programa de prevención de riesgos psicosociales. Este reporte debe incluir tanto las actividades ejecutadas como las planificadas, con el propósito de fomentar una cultura organizacional basada en la igualdad de oportunidades y la no discriminación. Además, este programa debe identificar factores de riesgo y proponer acciones específicas para mejorar el ambiente laboral, fortaleciendo la calidad de vida de los empleados y cumpliendo con la normativa vigente.

2. Registro de Obligaciones en Seguridad y Salud Laboral

A partir del 1 de enero, las empresas deben reportar al MDT información relacionada con la gestión integral de seguridad y salud en el trabajo. Esto incluye el reglamento interno de higiene y seguridad, la conformación de organismos paritarios, la identificación de peligros, y los planes de prevención y contingencia ante emergencias. También deben registrarse programas de capacitación y promoción de la salud, así como el control de accidentes y enfermedades profesionales. Este registro asegura que la empresa opera bajo estándares adecuados de seguridad laboral.

3. Programa de Prevención al Uso de Sustancias

Desde enero, los empleadores con más de 10 trabajadores deben implementar y reportar un programa integral para prevenir el uso y consumo de alcohol, tabaco y otras drogas en los espacios laborales. Este programa tiene como objetivo sensibilizar a los empleados sobre los efectos negativos de estas sustancias y ofrecer recursos de apoyo como capacitaciones y acceso a profesionales de salud. Mantener un ambiente de trabajo saludable reduce el ausentismo y mejora la productividad.

4. Plan de Promoción de la Salud

Las empresas con 25 o más empleados están obligadas a implementar un plan de promoción de la salud laboral que contemple medidas preventivas y acciones específicas para mejorar el bienestar físico y mental de los trabajadores. Este plan puede incluir chequeos médicos periódicos, campañas de vacunación, talleres de manejo del estrés y actividades físicas grupales. Estas iniciativas no solo cumplen con la normativa, sino que también aumentan la satisfacción y el compromiso de los empleados.

5. Prevención Psicosocial y Violencia contra la Mujer

Las empresas deben registrar e implementar un protocolo de prevención de riesgos psicosociales, así como un protocolo específico para prevenir y atender casos de discriminación, acoso laboral y violencia hacia las mujeres. Esto incluye la creación de canales confidenciales para la recepción de denuncias y la capacitación de los empleados sobre estas temáticas. Esta obligación refleja el compromiso del gobierno y las empresas con la erradicación de la violencia de género en el ámbito laboral.

6. Plan de Igualdad

Desde el 1 de enero, las empresas con 50 o más empleados deben implementar un plan de igualdad que garantice la equidad salarial, promueva el acceso igualitario a oportunidades de desarrollo y reduzca las brechas de género. Este plan debe incluir políticas claras de selección, ascensos y beneficios para asegurar condiciones equitativas para todos los empleados.

7. Tasa de Servicio contra Incendios

Todos los establecimientos que operen en sectores como comercio, industria, educación y salud, entre otros, deben pagar y obtener la tasa de servicios contra incendios. Este requisito permite a los cuerpos de bomberos locales contar con los recursos necesarios para responder a emergencias y realizar inspecciones de seguridad en las instalaciones. Es fundamental que las empresas conserven el certificado correspondiente para futuras verificaciones.

8. Registro del Pago de la Décimo Tercera Remuneración

Del 5 de enero al 5 de febrero, los empleadores deben registrar el pago de la décimo tercera remuneración a través del sistema en línea del Ministerio del Trabajo. Este registro debe incluir información detallada de los montos pagados, la fecha de los depósitos y la identificación de los empleados beneficiados. El incumplimiento puede generar sanciones económicas y afectar la relación laboral con los trabajadores.

9. Presentación del Anexo PVP

Hasta el 5 de enero, los fabricantes e importadores de bienes gravados con ICE están obligados a reportar al SRI los precios de venta al público sugeridos. Este reporte debe contener información precisa sobre cada producto y su precio de venta en el mercado. Esta obligación asegura la transparencia en la fijación de precios y evita prácticas desleales en el mercado.

10. Declaración Semestral de IVA y Retenciones

Entre el 10 y el 28 de enero, los agentes de percepción y retención deben presentar su declaración correspondiente al segundo semestre del 2024. Esta declaración incluye el detalle de todas las operaciones realizadas y las retenciones efectuadas durante el período. Es esencial que las empresas revisen previamente su contabilidad para evitar errores o inconsistencias en los reportes.

11. Presentación del Anexo RDEP

Los empleadores deben reportar al SRI, entre el 21 de enero y el 7 de febrero, toda la información relativa a las retenciones en la fuente realizadas bajo relación de dependencia. Este reporte incluye los ingresos percibidos por los empleados, las retenciones aplicadas y los beneficios adicionales entregados durante el ejercicio fiscal anterior. El anexo debe ser presentado incluso si no se generaron retenciones.

12. Declaración de IVA para Contribuyentes RIMPE

Los contribuyentes bajo el Régimen Simplificado para Emprendedores y Negocios Populares (RIMPE) deben declarar el IVA correspondiente al segundo semestre de 2024. Este trámite es obligatorio para mantener el cumplimiento fiscal y evitar penalidades que puedan afectar la operación de los negocios.

13. Reporte de Ventas a Crédito

Hasta el 10 de enero, las compañías sujetas al control de la Superintendencia de Compañías que realicen ventas a crédito, con o sin intereses, deben reportar dicha información al Registro de Datos Crediticios. Este reporte incluye detalles como el monto total de las ventas a crédito, los plazos pactados y los intereses aplicados, si los hubiera. Este registro permite al sistema nacional consolidar información relevante para el historial crediticio de los clientes y fomenta la transparencia en las transacciones comerciales.

14. Acreditación de Discapacidad o Sustituto

Hasta el 15 de enero, los trabajadores bajo relación de dependencia que deseen beneficiarse de exoneraciones tributarias deben presentar al empleador los documentos que acrediten su condición de discapacidad o la calidad de sustituto, en caso de tener hijos o dependientes con discapacidad. Estos documentos son esenciales para que los empleadores realicen las retenciones correspondientes al impuesto a la renta de manera correcta y acorde con las normativas vigentes.

15. Solicitud de Acumulación de Remuneraciones

Hasta el 15 de enero, los trabajadores que deseen acumular su décimo tercera y décimo cuarta remuneración deben presentar la solicitud ante sus empleadores. Esta opción permite a los empleados recibir estos pagos en una fecha determinada, en lugar de mensualizarlos, lo cual puede ser beneficioso para proyectos específicos como educación, inversiones o gastos importantes.

16. Pago del Impuesto Predial Urbano

Los propietarios de bienes inmuebles ubicados en zonas urbanas deben pagar este impuesto a la respectiva municipalidad hasta el 15 de enero para acceder al descuento del 10%. Quienes efectúen el pago durante la segunda quincena del mes recibirán un descuento del 9%. Este impuesto es fundamental para que los municipios financien servicios básicos como la recolección de basura, el mantenimiento vial y la seguridad en las ciudades.

17. Reporte a la Dirección Nacional de Lavado de Activos

Hasta el 30 de enero, las empresas que operan en actividades de transferencia de dinero, encomiendas o giros deben actualizar y reportar al organismo regulador el listado de sus agentes comisionistas y las operaciones realizadas. Este reporte busca fortalecer las medidas de prevención de lavado de activos y permite a las autoridades mantener un control efectivo sobre estas actividades.

18. Actualización de Información de Sujetos Obligados

Las empresas que operan bajo la Ley de Prevención de Lavado de Activos deben actualizar su información general, actividad económica y el código CIIU registrado en el RUC antes del 30 de enero. Este proceso asegura que las actividades declaradas coincidan con las operaciones reales de la compañía, reduciendo riesgos de sanciones administrativas o fiscales.

19. Pago de la Patente Municipal

Las personas naturales y jurídicas que realizan actividades comerciales, industriales o profesionales deben pagar la patente municipal correspondiente a su jurisdicción antes del 30 de enero. Este pago se calcula en función del patrimonio del contribuyente en el cantón y es obligatorio para renovar los permisos de funcionamiento emitidos por los municipios.

20. Informe a la UAFE

Las empresas obligadas a reportar a la Unidad de Análisis Financiero y Económico (UAFE) deben presentar, hasta el 31 de enero, un informe detallado sobre sus operaciones durante el 2024 y un plan de trabajo para el 2025. Este reporte es vital para mantener un registro actualizado que contribuya a la prevención de delitos financieros.

21. Información de Empresas de Servicios Complementarios

Hasta el 31 de enero, las empresas que brindan servicios complementarios deben entregar a sus clientes información detallada sobre los trabajadores asignados, incluyendo datos como fechas de inicio de labores, días trabajados y cargas familiares. Este reporte también debe incluir los comprobantes de retención de utilidades pagadas durante el ejercicio fiscal anterior, garantizando la transparencia en las relaciones laborales.

22. Solicitud de Unificación de Utilidades

Las empresas vinculadas pueden solicitar al Ministerio del Trabajo la autorización para unificar las utilidades generadas en el 2024. Este proceso permite una distribución equitativa entre todos los trabajadores de las empresas vinculadas, siempre que cumplan con los requisitos, como la presentación de un informe que demuestre que comparten procesos productivos y comerciales dentro de la misma cadena de valor.

23. Evaluación de Riesgos Laborales

Hasta el 31 de enero, los empleadores deben presentar al Seguro General de Riesgos del Trabajo un informe detallado que incluya índices reactivos como la frecuencia, gravedad y tasa de riesgo en el lugar de trabajo. Esta evaluación ayuda a identificar y mitigar posibles peligros que puedan afectar la salud de los empleados, contribuyendo a un entorno laboral más seguro.

24. Sistema Contable Diferenciado

Los exportadores y proveedores directos de exportadores deben informar al SRI sobre su sistema contable diferenciado para acceder a la devolución del 100% del IVA. Este sistema debe demostrar claramente las adquisiciones de bienes y servicios gravados con tarifa 15% de IVA que son utilizados en la producción o comercialización de bienes con tarifa 0%. La presentación incluye un plan de cuentas que evidencie la aplicación del sistema contable informado.

25. Pago del Impuesto a Vehículos Motorizados

Hasta el 31 de enero, los propietarios de vehículos motorizados de uso particular deben pagar el impuesto correspondiente al SRI. Este pago es obligatorio para todos los vehículos, independientemente del último dígito de la placa, y garantiza que los vehículos puedan circular legalmente durante el 2025.