Febrero 2024:

 Vencimientos mensuales:

• Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios – Ventas a crédito
• Retenciones en la Fuente de IR (Formulario 103) Según el noveno dígito del RUC
• IVA mensual (Formulario 104) Según el noveno dígito del RUC
• ICE (Formulario 105) Según el noveno dígito del RUC
• ISD por pagos realizados desde el exterior (Formulario 109) Según el noveno dígito del RUC
• ATS correspondiente al mes de diciembre de Según el noveno dígito del RUC
• Declaración y pago de obligaciones con el IESS
• Anexo de notarios y registradores correspondientes

Vencimientos anuales:

• Presentación del Anexo    de Accionistas

Otros vencimientos y temas de revisión:

• Desde este mes, se debe empezar a realizar retenciones en la fuente a los empleados en relación de dependencia
• Las personas naturales en este mes están obligadas a la presentación del Anexo de gastos personales
• Empleados en relación de dependencia deben entregar la proyección de gastos personales

Enero 2024:

 Vencimientos mensuales:

• Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios – Ventas a crédito
• Retenciones en la Fuente de IR (Formulario 103) Según el noveno dígito del RUC
• IVA mensual (Formulario 104) Según el noveno dígito del RUC
• ICE (Formulario 105) Según el noveno dígito del RUC
• ISD por pagos realizados desde el exterior (Formulario 109) Según el noveno dígito del RUC
• ATS correspondiente al mes de noviembre de 2021 Según el noveno dígito del RUC
• Declaración y pago de obligaciones con el IESS
• Anexo de notarios y registradores correspondientes

Vencimientos semestrales:

• Informe de ventas a crédito a SCVS de los meses de octubre a diciembre
• RIMPE debe presentar la declaración de IVA, ICE y Retención en la Fuente del segundo semestre .
• Declaración de IVA para quienes venden con IVA 0% y no llevan contabilidad o venden con tarifa 12% y les retienen el 100%.

Otros vencimientos y temas de revisión:

• Entra en vigencia la nueva tabla de IR
• Entra en vigencia la nueva tabla de herencias, legados y donaciones
• Presentación del Anexo RDEP
• Entrega del Formulario 107 a empleados
• Solicitud de acumulación de décimos
• Informe del oficial de cumplimiento de las compañías obligadas a informar a la UAFE (15 de enero)
• Formulario con proyección de gastos personales
• Registro del pago de la decimotercera remuneración

Diciembre :

Vencimientos mensuales:

• Informe de operaciones a crédito mayores 15% del SBU al Registro de Datos Crediticios Super Bancos, hasta el 10.
• Retenciones en la Fuente de IR (Formulario 103) Según el noveno dígito del RUC
• IVA mensual (Formulario 104) Según el noveno dígito del RUC
• ICE (Formulario 105) Según el noveno dígito del RUC
• ISD por pagos realizados desde el exterior (Formulario 109) Según el noveno dígito del RUC
• ATS correspondiente al mes de octubre Según el noveno dígito del RUC
• Declaración y pago de obligaciones con el IESS
• Anexo de notarios y registradores correspondientes

Otros vencimientos y temas de revisión:

• Revisar el manual de cierre de fiscal en el manual del experto tributario (8 de diciembre de )
• Pago del décimo tercer sueldo a quienes no lo han mensualizado
• Comprobar y Reliquidar las  retenciones de impuestos  a la renta realizadas a los empleados
• Pago del 50% restante a la Super de Compañías
• Reportar al ministerio de trabajo:
• 1.- indicadores del programa de riesgos psicosociales,
• 2.- diagnóstico programa de prevención del uso y consumo de alcohol, tabaco y drogas, tiene mas de 10 trabajadores.

Noviembre

Vencimientos mensuales:  

• Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios – Ventas a crédito
• Retenciones en la Fuente de IR (Formulario 103) Según el nóveno dígito del RUC
• IVA mensual (Formulario 104) Según el nóveno dígito del RUC
• ICE (Formulario 105) Según el nóveno dígito del RUC
• ISD por pagos realizados desde el exterior (Formulario 109) Según el nóveno dígito del RUC
• Declaración de: Pago de obligaciones con el IESS
• Anexo de notarios y registradores  
• Anexo transaccional simplificado (ATS) correspondiente al mes de septiembre

Octubre

Vencimientos anuales, semestrales o trimestrales: 

• Comunicación del auditor contratado para el examen de auditoría  correspondiente a  
• Informe de ventas a crédito a SuperCias de los meses de Julio, Agosto y Septiembre
• Vencimientos mensuales:  
• Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios – Ventas a crédito
• Retenciones en la Fuente de IR (Formulario 103) Según el noveno dígito del RUC
• IVA mensual (Formulario 104) Según el noveno dígito del RUC
• ICE (Formulario 105) Según el noveno dígito del RUC
• ISD por pagos realizados desde el exterior (Formulario 109) Según el noveno dígito del RUC
• Declaración de: Pago de obligaciones con el IESS
• Anexo de notarios y registradores  
• Anexo transaccional simplificado (ATS) correspondiente al mes de agosto

Septiembre

Vencimientos anuales:

• Contratación del examen de auditoría correspondiente a 2022
• Pago de la contribución a la Superintendencia de Compañías
• Registro de la decimocuarta remuneración en el Ministerio del Trabajo

Vencimientos mensuales:  

• Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios – Ventas a crédito
• Declaración y pago de:
  • Retenciones en la Fuente de IR (Formulario 103) Según el nóveno dígito del RUC
  • IVA mensual (Formulario 104) Según el nóveno dígito del RUC
  • ICE (Formulario 105) Según el nóveno dígito del RUC
  • ISD por pagos realizados desde el exterior (Formulario 109) Según el nóveno dígito del RUC
• Declaración de: Pago de obligaciones con el IESS
• Anexo de notarios y registradores correspondientes
• Anexo transaccional simplificado

Agosto

Vencimientos anuales:

• Pago de la décima cuarta remuneración para las regiones Sierra y Oriente (Para quienes no mensualizaron)

Otros vencimientos:

• Presentación de formulario de gastos personales ajustados
• Vencimientos mensuales:  
• Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios – Ventas a crédito
• Retenciones en la Fuente de IR (Formulario 103) Según el nóveno dígito del RUC
• IVA mensual (Formulario 104) Según el nóveno dígito del RUC
• ICE (Formulario 105) Según el nóveno dígito del RUC
• ISD por pagos realizados desde el exterior (Formulario 109) Según el nóveno dígito del RUC
• Declaración de: Pago de obligaciones con el IESS
• Anexo de notarios y registradores correspondientes 

Julio

Vencimientos:

• Presentación de formulario de gastos personales ajustados según DL 742
• Presentación del Informe de Cumplimiento Tributario (ICT)
• IVA semestral Personas naturales
• IVA Semestral RIMPE Régimen simplificado para emprendedores.
• Declaración semestral de Retenciones en la fuente  RIMPE Régimen simplificado para emprendedores
• Declaración semestral de ICE  RIMPE Régimen  simplificado para emprendedores
• Informe de ventas a crédito a SCVS de los meses de abril, mayo y junio
• Legalización de utilidades noveno dígito 6, 7, 8, 9 y 0 del 20 de junio al 24 de julio de  

Vencimientos mensuales:

• Informe de operaciones mayores 15% del SBU al Registro de Datos Crediticios – Ventas a crédito Superintendencia de Bancos
• Retenciones en la Fuente de IR (Formulario 103) Según el noveno dígito del RUC
• IVA mensual (Formulario 104 y 104A) Según el noveno dígito del RUC
• ICE (Formulario 105) Según el noveno dígito del RUC
• ISD por realizados desde el exterior (Formulario 109) Según el noveno dígitos del RUC
• ATS Mayo
• Declaración de: Pago de obligaciones con el IESS
• Anexo de notarios y registradores correspondientes

Junio

Vencimientos anuales:

Pago impuesto 1.5 por mil personas jurídicas

Anexo calculo actuarial

Anexo OPRE Operaciones con partes relacionadas / Informe integral de precios de transferencia.

Legalización en el Ministerio del Trabajo del pago del 15% Utilidades a los trabajadores Verificar calendario.

1. Patentes personas jurídicas.

Vencimientos mensuales:

• Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios – Ventas a crédito
• Retenciones en la Fuente de IR (Formulario 103), según el noveno dígito del RUC
• IVA mensual (Formulario 104) , según el noveno dígito del RUC
• ICE (Formulario 105), según el noveno dígito del RUC
• ISD por realizados desde el exterior (Formulario 109), según el noveno dígito del RUC
• ATS por el mes de abril
• Declaración y pago de obligaciones con el IESS
• Anexo de notarios y registradores correspondientes 

Mayo

Vencimientos anuales:

• Legalización en el Ministerio del Trabajo del pago del 15% Utilidades a los trabajadores Verificar calendario.
• Declaración patrimonial, según el noveno dígito del RUC.
• Presentación del Anexo de Dividendos ADI,  según el noveno dígito del RUC.
• Presentación del Anexo de incentivos y beneficios tributarios – COPCI, según el noveno dígito del RUC.
• Presentación del Anexo de activos y pasivos, según el noveno dígito del RUC.

Vencimientos mensuales:

• Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios – Ventas a crédito
• Retenciones en la Fuente de IR (Formulario 103), según el noveno dígito del RUC
• IVA mensual (Formulario 104) , según el noveno dígito del RUC
• ICE (Formulario 105), según el noveno dígito del RUC
• ISD por realizados desde el exterior (Formulario 109), según el noveno dígito del RUC
• ATS por el mes de marzo
• Declaración y pago de obligaciones con el IESS
• Anexo de notarios y registradores correspondientes 

Abril :

Vencimientos anuales:

• Declaración Impuesto  a la renta  de 2022 sociedades, según el noveno dígito del RUC. 
• Declaración Impuesto  a la renta  de 2022 RIMPE noveno dígito: 5, 8 y 9
• Pago del 15% Utilidades a los trabajadores, legalización en MRL en mayo, junio y julio
• Presentación de información a la Superintendencia de Compañías; recuerde que la Supercias, no concederá prórrogas

Vencimientos mensuales:

• Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios – Ventas a crédito
• Informe de operaciones a créditos mayores 15% del SBU al Registro de Datos Crediticios Super Bancos
• Retenciones en la Fuente de IR (Formulario 103), según el noveno dígito del RUC
• IVA mensual (Formulario 104) , según el noveno dígito del RUC
• ICE (Formulario 105), según el noveno dígito del RUC
• ISD por realizados desde el exterior (Formulario 109), según el noveno dígito del RUC
• ATS por el mes de febrero
• Declaración y pago de obligaciones con el IESS
• Anexo de notarios y registradores correspondientes 

Marzo

Vencimientos anuales:

• Declaración impuesto a la renta de 2022  para personas naturales y contribuyentes RIMPE, ver los vencimientos aquí
• Nueva Contribución temporal para empresas segundo y último pago
• Junta general ordinaria de socios  o accionistas
• Quienes no paguen a sus trabajadores un monto igual o superior al salario digno mensual durante el año 2022 , deben liquidarlo hasta el 31 de marzo.
• Décimo cuarto sueldo régimen costa e insular para empleados que eligieron acumularlo.

Vencimientos mensuales:

• Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios – Ventas a crédito
• Retenciones en la Fuente de IR (Formulario 103), según el noveno dígito del RUC
• IVA mensual (Formulario 104) , según el noveno dígito del RUC
• ICE (Formulario 105), según el noveno dígito del RUC
• ISD por realizados desde el exterior (Formulario 109), según el noveno dígitos del RUC
• Declaración y pago de obligaciones con el IESS
• Anexo de notarios y registradores correspondientes

Febrero

Vencimientos anuales:

• Las personas naturales en este mes están obligadas a la presentación del Anexo de gastos personales
• Presentación del Anexo    de Accionistas  (APS)

Vencimientos mensuales:

• Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios – Ventas a crédito
• Retenciones en la Fuente de IR (Formulario 103) Según el noveno dígito del RUC
• IVA mensual (Formulario 104) Según el noveno dígito del RUC
• ICE (Formulario 105) Según el noveno dígito del RUC
• ISD por pagos realizados desde el exterior (Formulario 109) Según el noveno dígito del RUC
• ATS correspondiente al mes de diciembre de 2021 Según el noveno dígito del RUC
• Declaración de: Pago de obligaciones con el IESS
• Anexo de notarios y registradores correspondientes 
• Matricula vehículos con placa terminada en 1