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Agenda tributaria
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- Contratación del examen de auditoría correspondiente a 2022
- Pago de la contribución a la Superintendencia de Compañías
- Entrega de ICT al SRI (Solamente este año, la entrega normalmente es en Julio)
- Registro de la decimocuarta remuneración en el Ministerio del Trabajo
Vencimientos mensuales:
- Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios – Ventas a crédito
- Declaración y pago de:
- Retenciones en la Fuente de IR (Formulario 103) Según el nóveno dígito del RUC
- IVA mensual (Formulario 104) Según el nóveno dígito del RUC
- ICE (Formulario 105) Según el nóveno dígito del RUC
- ISD por pagos realizados desde el exterior (Formulario 109) Según el nóveno dígito del RUC
- Declaración de: Pago de obligaciones con el IESS
- Anexo de notarios y registradores correspondientes
- Anexo transaccional simplificado
Feriados: No hay feriados nacionales, consulte los feriados locales .
Agenda tributaria – Agosto:
Vencimientos anuales:
- Pago de la décima cuarta remuneración para las regiones Sierra y Oriente (Para quienes no mensualizaron)
- Presentación del anexo de dividendos según el noveno dígito del RUC
Otros vencimientos de la Agenda tributaria:
- Presentación de formulario de gastos personales ajustados
Vencimientos mensuales:
- Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios – Ventas a crédito
- Retenciones en la Fuente de IR (Formulario 103) Según el nóveno dígito del RUC
- IVA mensual (Formulario 104) Según el nóveno dígito del RUC
- ICE (Formulario 105) Según el nóveno dígito del RUC
- ISD por pagos realizados desde el exterior (Formulario 109) Según el nóveno dígito del RUC
- Declaración de: Pago de obligaciones con el IESS
- Anexo de notarios y registradores correspondientes
- Presentación del Anexo de Dividendos ADI trasladado a agosto de 2021 Res. NAC-DGERCGC21-00000024
Feriados: Lunes 9 de agosto, por adelanto del feriado del 10 de agosto .
Agenda tributaria – Julio:
Vencimientos:
- Presentación de formulario de gastos personales ajustados
- Presentación del Informe de Cumplimiento Tributario (ICT)
- IVA semestral Personas naturales
- IVA Semestral RIMPE Régimen simplificado para emprendedores.
- Declaración semestral de Retenciones en la fuente RIMPE Régimen simplificado para emprendedores
- Declaración semestral de ICE RIMPE Régimen simplificado para emprendedores
- Informe de ventas a crédito a SCVS de los meses de abril, mayo y junio
Vencimientos mensuales:
- Informe de operaciones mayores 15% del SBU al Registro de Datos Crediticios – Ventas a crédito Superintendencia de Bancos
- Retenciones en la Fuente de IR (Formulario 103) Según el noveno dígito del RUC
- IVA mensual (Formulario 104 y 104A) Según el noveno dígito del RUC
- ICE (Formulario 105) Según el noveno dígito del RUC
- ISD por realizados desde el exterior (Formulario 109) Según el noveno dígitos del RUC
- Declaración de: Pago de obligaciones con el IESS
- Anexo de notarios y registradores correspondientes
Feriados: Ninguno
Agenda tributaria – JUNIO:
Vencimientos anuales:
- Presentación de información a la Superintendencia de Compañías (Prorrogado a Junio 2022)
- Pago impuesto 1.5 por mil Personas Jurídicas
- Anexo de fideicomisos mercantiles (AFIC)
- Anexo calculo actuarial
- Anexo OPRE Operaciones con partes relacionadas / Informe integral de precios de transferencia.
Vencimientos mensuales:
- Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios – Ventas a crédito
- Retenciones en la Fuente de IR (Formulario 103), según el noveno dígito del RUC
- IVA mensual (Formulario 104) , según el noveno dígito del RUC
- ICE (Formulario 105), según el noveno dígito del RUC
- ISD por realizados desde el exterior (Formulario 109), según el noveno dígito del RUC
- ATS por el mes de abril
- Declaración y pago de obligaciones con el IESS
- Anexo de notarios y registradores correspondientes
Feriados: Ninguno
Declaraciones y anexos que deben presentar
Agenda tributaria – MAYO:
Vencimientos anuales:
- Presentación de información a la Superintendencia de Compañías (Prorrogado a Junio 2022)
- Legalización en el Ministerio del Trabajo del pago del 15% Utilidades a los trabajadores Verificar calendario.
- Declaración patrimonial, según el noveno dígito del RUC. (Traslado el plazo a Dic/2022, Ver Resolución NAC-DGERCGC22-00000019 )
- Presentación del Anexo de Dividendos ADI, según el noveno dígito del RUC.
- Presentación del Anexo de incentivos y beneficios tributarios – COPCI, según el noveno dígito del RUC.
- Presentación del Anexo de activos y pasivos, según el noveno dígito del RUC. (Traslado el plazo a Dic/2022)
Vencimientos mensuales:
- Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios – Ventas a crédito
- Retenciones en la Fuente de IR (Formulario 103), según el noveno dígito del RUC
- IVA mensual (Formulario 104) , según el noveno dígito del RUC
- ICE (Formulario 105), según el noveno dígito del RUC
- ISD por realizados desde el exterior (Formulario 109), según el noveno dígito del RUC
- ATS por el mes de marzo
- Declaración y pago de obligaciones con el IESS
- Anexo de notarios y registradores correspondientes
Feriados: Día del trabajo, trasladado al lunes 2-05-2022, Batalla del Pichincha, trasladado al lunes 23 de mayo
Agenda tributaria – ABRIL:
Vencimientos anuales:
- Declaración Impuesto a la renta de 2021 sociedades, según el noveno dígito del RUC.
- Pago del 15% Utilidades a los trabajadores Verificar calendario legalización MRL
- Presentación de información a la Superintendencia de Compañías
Vencimientos mensuales:
- Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios – Ventas a crédito
- Informe de operaciones a créditos mayores 15% del SBU al Registro de Datos Crediticios Super Bancos
- Retenciones en la Fuente de IR (Formulario 103), según el noveno dígito del RUC
- IVA mensual (Formulario 104) , según el noveno dígito del RUC
- ICE (Formulario 105), según el noveno dígito del RUC
- ISD por realizados desde el exterior (Formulario 109), según el noveno dígito del RUC
- ATS por el mes de febrero
- Declaración y pago de obligaciones con el IESS
- Anexo de notarios y registradores correspondientes
Feriados: Viernes Santo
Agenda tributaria – MARZO:
Vencimientos anuales:
- Declaración impuesto a la renta de 2021 para personas naturales, según el noveno dígito del RUC.
- Contribución Única y Temporal 3er y último pago
- Nueva Contribución única y temporal para personas naturales o sociedad conyugal
- Nueva Contribución temporal para empresas primer pago
- junta general ordinaria de socios o accionistas
- Quienes no paguen a sus trabajadores un monto igual o superior al salario digno mensual durante el año 2021 , deben liquidarlo hasta el 31 de marzo.
- Décimo cuarto sueldo régimen costa e insular para empleados que eligieron acumularlo.
Vencimientos mensuales:
- Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios – Ventas a crédito
- Retenciones en la Fuente de IR (Formulario 103), según el noveno dígito del RUC
- IVA mensual (Formulario 104) , según el noveno dígito del RUC
- ICE (Formulario 105), según el noveno dígito del RUC
- ISD por realizados desde el exterior (Formulario 109), según el noveno dígitos del RUC
- Declaración y pago de obligaciones con el IESS
- Anexo de notarios y registradores correspondientes
Feriados: Feriado de carnaval 1 de marzo
Agenda tributaria- FEBRERO:
Vencimientos anuales:
- Las personas naturales en este mes están obligadas a la presentación del Anexo de gastos personales
- Presentación del Anexo de Accionistas (APS)
Vencimientos mensuales:
- Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios – Ventas a crédito
- Retenciones en la Fuente de IR (Formulario 103) Según el noveno dígito del RUC
- IVA mensual (Formulario 104) Según el noveno dígito del RUC
- ICE (Formulario 105) Según el noveno dígito del RUC
- ISD por pagos realizados desde el exterior (Formulario 109) Según el noveno dígito del RUC
- ATS correspondiente al mes de diciembre de 2021 Según el noveno dígito del RUC
- Declaración de: Pago de obligaciones con el IESS
- Anexo de notarios y registradores correspondientes
- Matricula vehiculos con placa terminada en 1
Feriados: Feriado de carnaval 28 de febrero
Agenda tributaria – Enero:
Vencimientos mensuales:
- Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios – Ventas a crédito
- Retenciones en la Fuente de IR (Formulario 103) Según el noveno dígito del RUC
- IVA mensual (Formulario 104) Según el noveno dígito del RUC
- ICE (Formulario 105) Según el noveno dígito del RUC
- ISD por pagos realizados desde el exterior (Formulario 109) Según el noveno dígito del RUC
- ATS correspondiente al mes de noviembre de 2021 Según el noveno dígito del RUC
- Declaración y pago de obligaciones con el IESS
- Anexo de notarios y registradores correspondientes
Vencimientos semestrales:
- Régimen de Microempresas (Vigente hasta el 31-12-2021) debe presentar la declaración de Impuesto a la Renta de las actividades no excluyentes, formulario 125.
- Régimen de Microempresas (Que aplicó hasta el 31-12-2021) debe presentar la declaración de IVA, ICE y Retención en la Fuente del segundo semestre 2021.
- Declaración de IVA para quienes venden con IVA 0% y no llevan contabilidad o venden con tarifa 12% y les retienen el 100%.
Otros vencimientos y temas de revisión Agenda tributaria:
- Entra en vigencia la nueva tabla de IR
- Entra en vigencia la nueva tabla de herencias, legados y donaciones
- Entra en vigencia el nuevo concepto de gastos personales
- Inicia aplicación del RIMPE
- Se encuentra en plena vigencia la Ley de desarrollo
- Entra en vigencia el Formulario 126 para declarar y pagar la Contribución Temporal para el Impulso Económico Post Covid-19
- Presentación del Anexo RDEP
- Entrega del Formulario 107 a empleados hasta el 31-01-2022
- Solicitud de acumulación de décimos
- Indicadores de gestion en materia de seguridad y salud en el trabajo
- Indicadores de gestion del programa de prevencion de riesgos psicosociales
- Informe del oficial de cumplimiento de las compañías obligadas a informar a la UAFE (15 de enero)
- Formulario con proyección de gastos personales
- Inicia emisión de emisión electrónica de comprobantes de venta y retenciones para quienes en 2021 tuvieron ingresos mayores a $ 200.000.
- Entrega de información y documentos a la Superintendencia de Compañías por personas jurídicas nacionales que tienen entre sus socios o accionistas a personas jurídicas extranjeras.
- Registro del pago de la decimotercera remuneración
- El nuevo valor anual (5.109.79) de exoneración del ISD por consumos en el exterior con TC y TD
Agenda tributaria- Diciembre:
Vencimientos mensuales:
- Informe de operaciones a crédito mayores 15% del SBU al Registro de Datos Crediticios Super Bancos, hasta el 10.
- Retenciones en la Fuente de IR (Formulario 103) Según el noveno dígito del RUC
- IVA mensual (Formulario 104) Según el noveno dígito del RUC
- ICE (Formulario 105) Según el noveno dígito del RUC
- ISD por pagos realizados desde el exterior (Formulario 109) Según el noveno dígito del RUC
- ATS correspondiente al mes de octubre Según el nóveno dígito del RUC
- Declaración de: Pago de obligaciones con el IESS
- Anexo de notarios y registradores correspondientes
Otros vencimientos y temas de revisión:
- Declaración patrimonial, según el noveno dígito del RUC. (Vencía en Mayo, pero, fue trasladado el plazo a Dic/2022, Res: NAC-DGERCGC22-00000019)
- Presentación del Anexo de activos y pasivos, según el noveno dígito del RUC. (Vencía en Mayo, pero, fue trasladado el plazo a Dic/2022, Res: NAC-DGERCGC22-00000019)
- Pago del décimo tercer sueldo a quienes no lo han mensualizado
- Comprobar y Reliquidar las retenciones de impuestos a la renta realizadas a los empleados
- Inscripción del aumento de capital en el Registro Mercantil por quienes reinvirtieron sus utilidades en 2020
- Pago del 50% restante a la Super Cias
- Reportar al ministerio de trabajo:
1.- indicadores del programa de riesgos psicosociales,
2.- diagnóstico programa de prevención del uso y consumo de alcohol, tabaco y drogas, tiene mas de 10 trabajadores.
Feriados: 6 y 25 el 6 de diciembre que es feriado local para Quito
Agenda tributariaNoviembre:
Vencimientos anuales, semestrales o trimestrales:
- Pago de Impuesto a la Renta para las Microempresas que no generaron utilidades en 2020
Vencimientos mensuales:
- Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios – Ventas a crédito
- Retenciones en la Fuente de IR (Form.103) Según el nóveno dígito del RUC
- IVA mensual (Form. 104) Según el nóveno dígito del RUC
- ICE (Form.105) Según el nóveno dígito del RUC
- ISD por pagos realizados desde el exterior (Form. 109) Según el nóveno dígito del RUC
- Declaración de: Pago de obligaciones con el IESS
- Anexo de notarios y registradores
- Anexo transaccional simplificado (ATS) correspondiente al mes de septiembre 2021
Feriados: 1 y 2 de Noviembre no recuperables 3 de Noviembre Recuperables
Agenda tributaria – Octubre:
Vencimientos anuales, semestrales o trimestrales en la Agenda tributaria:
- Comunicación del auditor contratado para el examen de auditoría correspondiente a 2021
- Informe de ventas a crédito a SuperCias de los meses de Julio, Agosto y Septiembre
- Impuesto a la renta del primer semestre 2021 Régimen Impositivo para Microempresas Prorrogado por Resolución No. NAC-DGERCGC21-00000032 de julio 2021.
Vencimientos mensuales:
- Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios – Ventas a crédito
- Retenciones en la Fuente de IR (Formulario 103) Según el nóveno dígito del RUC
- IVA mensual (Formulario 104) Según el nóveno dígito del RUC
- ICE (Formulario 105) Según el nóveno dígito del RUC
- ISD por pagos realizados desde el exterior (Formulario 109) Según el nóveno dígito del RUC
- Declaración de: Pago de obligaciones con el IESS
- Anexo de notarios y registradores
- Anexo transaccional simplificado (ATS) correspondiente al mes de agosto 2021