Agenda tributaria SRI. Si tienes alguna inquietud recuerda contactarnos a través de nuestras redes sociales, o regístrate y déjanos un comentario en esta página. También puedes participar en el WhatsApp. Si usas Telegram ingresa al siguiente enlace.

Abril

Vencimientos anuales:

• Declaración Impuesto a la renta de 2021 sociedades, según el noveno dígito del RUC.
• Pago del 15% Utilidades a los trabajadores Verificar calendario legalización MRL
• Presentación de información a la Superintendencia de Compañías

Vencimientos mensuales:

• Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios – Ventas a crédito
• Informe de operaciones a crédito mayores 15% del SBU al Registro de Datos Crediticios Super Bancos
• Retenciones en la Fuente de IR (Form. 103), según el noveno dígito del RUC
• IVA mensual (Form. 104) , según el noveno dígito del RUC
• ICE (Form. 105), según el noveno dígito del RUC
• ISD por realizados desde el exterior (Form. 109), según el noveno dígito del RUC
• ATS por el mes de febrero
• Declaración y pago de obligaciones con el IESS
• Anexo de notarios y registradores correspondientes

Marzo 2021:

Vencimientos anuales:

• Declaración impuesto a la renta de 2021 para personas naturales, según el noveno dígito del RUC.
• Contribución Única y Temporal 3er y último pago
• Nueva Contribución única y temporal para personas naturales o sociedad conyugal
• Nueva Contribución temporal para empresas primer pago
• Junta general ordinaria de socios o accionistas
• Quienes no pagaron a sus trabajadores un monto igual o superior al salario digno mensual durante el año 2021, deben liquidarlo hasta el 31 de marzo.
• Décimo cuarto sueldo régimen costa e insular para empleados que eligieron acumularlo.

Vencimientos mensuales:

• Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios – Ventas a crédito
• Retenciones en la Fuente de IR (Form. 103), según el noveno dígito del RUC
• IVA mensual (Form. 104) , según el noveno dígito del RUC
• ICE (Form. 105), según el noveno dígito del RUC
• ISD por realizados desde el exterior (Form. 109), según el noveno dígitos del RUC
• Declaración y pago de obligaciones con el IESS
• Anexo de notarios y registradores correspondientes
• Feriados: Feriado de carnaval 1 de marzo

Febrero 2022:

Vencimientos anuales:

• Las personas naturales en este mes están obligadas a la presentación del Anexo de gastos personales
• Presentación del Anexo accionistas (APS)

Vencimientos mensuales:

• Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios – Ventas a crédito
• Retenciones en la Fuente de IR (Form.103) Según el noveno dígito del RUC
• IVA mensual (Form. 104) Según el noveno dígito del RUC
• ICE (Form.105) Según el noveno dígito del RUC
• ISD por pagos realizados desde el exterior (Form. 109) Según el noveno dígito del RUC
• ATS correspondiente al mes de diciembre de 2021 Según el noveno dígito del RUC
• Declaración de: Pago de obligaciones con el IESS
• Anexo de notarios y registradores correspondientes
• Matrícula vehículos con placa terminada en 1
• Feriados: Feriado de carnaval 28 de febrero

Enero 2022:

Vencimientos mensuales:

• Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios – Ventas a crédito
• Retenciones en la Fuente de IR (Form.103) Según el noveno dígito del RUC
• IVA mensual (Form. 104) Según el noveno dígito del RUC
• ICE (Form.105) Según el noveno dígito del RUC
• ISD por pagos realizados desde el exterior (Form. 109) Según el noveno dígito del RUC
• ATS correspondiente al mes de noviembre 2021 Según el noveno dígito del RUC
• Declaración y pago de obligaciones con el IESS
• Anexo de notarios y registradores correspondientesAgenda tributaria

Vencimientos semestrales:

• Régimen de Microempresas (Vigente hasta el 31-12-2021) debe presentarse la declaración de Impuesto a la Renta de las actividades no excluyentes, formulario 125.
• Régimen de Microempresas (Que aplicó hasta el 31-12-2021) debe presentarse la declaración de IVA, ICE y Retención en la Fuente del segundo semestre 2021.
• Declaración de IVA para quienes venden con IVA 0% y no llevan contabilidad o venden con tarifa 12% y les retienen el 100%.

Otros vencimientos y temas de revisión:

• Entra en vigencia la nueva tabla de IR
• En vigencia la nueva tabla de herencias, legados y donaciones
• Entra en vigencia el nuevo concepto de gastos personales
• Inicia aplicación del RIMPE
• Se encuentra en plena vigencia la Ley de desarrollo
• Entra en vigencia el Formulario 126 para declarar y pagar la Contribución Temporal para el Impulso Económico Post Covid-19
• Presentación del Anexo RDEP
• Entrega del Formulario 107 a empleados hasta el 31-01-2022
• Solicitud de acumulación de décimos
• Indicadores de gestión en materia de seguridad y salud en el trabajo
• Indicadores de gestión del programa de prevención de riesgos psicosociales
• Informe del oficial de cumplimiento de las compañías obligadas a reportar a la UAFE (15 enero)
• Formulario con proyección de gastos personales
• Inicia obligación de emisión electrónica de comprobantes de venta y retenciones para quienes en 2021 tuvieron ingresos mayores a $ 200.000.
• Entrega de información y documentos a la Superintendencia de Compañías por personas jurídicas nacionales que tienen entre sus socios o accionistas a personas jurídicas extranjeras.
• Registro del pago de la decimotercera remuneración
• El nuevo valor anual (5.109.79) de exoneración del ISD por consumos en el exterior con TC y TD

Diciembre 2021:

Vencimientos mensuales:

• Informe de operaciones a crédito mayores 15% del SBU al Registro de Datos Crediticios Super Bancos, hasta el 10.
• Retenciones en la Fuente de IR (Form.103) Según el noveno dígito del RUC
• IVA mensual (Form. 104) Según el noveno dígito del RUCICE (Form.105) Según el noveno dígito del RUC
• ISD por pagos realizados desde el exterior (Form. 109) Según el noveno dígito del RUC
• ATS correspondiente al mes de octubre Según el nóveno dígito del RUC
• Declaración de: Pago de obligaciones con el IESS
• Anexo de notarios y registradores correspondientes Agenda tributaria

Otros vencimientos y temas de revisión:

• Pago del décimo tercer sueldo a quienes no lo han mensualizado
• Comprobar y Reliquidar las retenciones de impuestos a la renta realizada a los empleados
• Inscripción del aumento de capital en el Registro Mercantil por quienes reinvirtieron sus utilidades en 2020
• Pago del 50% restante a la Super Cias
• Reportar al ministerio de trabajo:
  1.- indicadores del programa de riesgos psicosociales,
  2.- diagnóstico programa de prevención del uso y consumo de alcohol, tabaco y drogas, tiene mas de 10 trabajadores.
• Feriados: 6 y 25 el 6 de diciembre que es feriado local para Quito

Noviembre 2021:

Vencimientos anuales, semestrales o trimestrales:

• Pago de Impuesto a la Renta para las Microempresas que no generaron utilidades en 2020 Agenda tributaria

Vencimientos mensuales:

• Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios – Ventas a crédito
• Retenciones en la Fuente de IR (Form.103) Según el nóveno dígito del RUC
• IVA mensual (Form. 104) Según el nóveno dígito del RUC
• ICE (Form.105) Según el nóveno dígito del RUC
• ISD por pagos realizados desde el exterior (Form. 109) Según el nóveno dígito del RUC
• Declaración de: Pago de obligaciones con el IESS
• Anexo de notarios y registradores
• Anexo transaccional simplificado (ATS) correspondiente al mes de septiembre 2021
• Feriados: 1 y 2 de Noviembre no recuperables 3 de Noviembre Recuperable

Octubre 2021:

Vencimientos anuales, semestrales o trimestrales:

• Comunicación del auditor contratado para el examen de auditoría correspondiente a 2021
• Informe de ventas a crédito a SuperCias de los meses de Julio, Agosto y Septiembre
• Impuesto a la renta del primer semestre 2021 Régimen Impositivo para Microempresas Prorrogado por Resolución No. NAC-DGERCGC21-00000032 de julio 2021. Agenda tributaria

Vencimientos mensuales:

• Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios – Ventas a crédito
• Retenciones en la Fuente de IR (Form.103) Según el nóveno dígito del RUC
• IVA mensual (Form. 104) Según el nóveno dígito del RUC
• ICE (Form.105) Según el nóveno dígito del RUC
• ISD por pagos realizados desde el exterior (Form. 109) Según el nóveno dígito del RUC
• Declaración de: Pago de obligaciones con el IESS
• Anexo de notarios y registradores
• Anexo transaccional simplificado (ATS) correspondiente al mes de agosto 2021
• Feriados: Viernes 8 de Octubre, por adelanto del feriado del 9 de Octubre

Agosto 2021:

Vencimientos anuales:

• Pago de la decimocuarta remuneración para las regiones Sierra y Oriente (Para quienes no mensualizaron)
• Presentación del anexo de dividendos según el noveno dígito del RUC
• Otros vencimientos:
• Presentación de formulario de gastos personales ajustados. Agenda tributaria

Vencimientos mensuales:

• Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios – Ventas a crédito
• Retenciones en la Fuente de IR (Form.103) Según el nóveno dígito del RUC
• IVA mensual (Form. 104) Según el nóveno dígito del RUC
• ICE (Form.105) Según el nóveno dígito del RUC
• ISD por pagos realizados desde el exterior (Form. 109) Según el nóveno dígito del RUC
• Declaración de: Pago de obligaciones con el IESS
• Anexo de notarios y registradores correspondientes
• Presentación del Anexo de Dividendos ADI trasladado a agosto de 2021 Res. NAC-DGERCGC21-00000024
• Feriados: Lunes 9 de agosto, por adelanto del feriado del 10 de agosto .

Julio 2021

Vencimientos:

• Presentación de formulario de gastos personales ajustados
• Presentación del Informe de Cumplimiento Tributario ( ICT )
• IVA semestral Personas naturales
• IVA Semestral Régimen Impositivo para Microempresas
• Declaración semestral de ICE Régimen Impositivo para Microempresas
• Informe de ventas a crédito a SCVS de los meses de abril, mayo y junio
• Anexo de Cuentas Financieras de No Residentes ANEXO CRS, (Nuevo plazo por pandemia)

Vencimientos mensuales:

• Informe de operaciones mayores 15% del SBU al Registro de Datos Crediticios – Ventas a crédito Superintendencia de Bancos
• Retenciones en la Fuente de IR (Form.103) Según el noveno dígito del RUC
• IVA mensual (Form. 104 y 104A) Según el noveno dígito del RUC
• ICE (Form.105) Según el noveno dígito del RUC
• ISD por realizados desde el exterior (Form. 109) Según el noveno dígitos del RUC
• Declaración de: Pago de obligaciones con el IESS
• Anexo de notarios y registradores correspondientes
• Feriados: Ninguno

Junio 2021:

Vencimientos anuales:

• Pago impuesto 1.5 por mil Personas Jurídicas
• Anexo de fideicomisos mercantiles (AFIC)
• Cálculo actuarial
• Anexo OPRE Operaciones con partes relacionadas / Informe integral de precios de transferencia.

Vencimientos mensuales:

• Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios – Ventas a crédito
• Retenciones en la Fuente de IR (Form.103) Según el nóveno dígito del RUC
• IVA mensual (Form. 104) Según el nóveno dígito del RUC
• ICE (Form.105) Según el nóveno dígito del RUC
• ISD por pagos realizados desde el exterior (Form. 109) Según el nóveno dígito del RUC
• ATS correspondiente al mes de abril 2021 Según el nóveno dígito del RUC
• Declaración de: Pago de obligaciones con el IESS
• Anexo de notarios y registradores correspondientes. Agenda tributaria

Otras obligaciones:

Aplica resolución NAC-DGERCGC18-00000431, Las personas naturales y sociedades que hasta el momento no han tenido la obligación de emitir comprobantes electrónicos, a partir del mes de Junio de 2021, están obligados a emitir comprobantes electrónicos por cada transacción mayor a $ 1.000 realizada con el Estado. Agenda tributaria
Feriados: Ninguno

Mayo 2021

Vencimientos anuales:

• Presentación de información a la Superintendencia de Compañías
• Legalización en el Ministerio del Trabajo del pago del 15% Utilidades a los trabajadores Verificar calendario.
• Declaración patrimonial, según el noveno dígito del RUC.
• Presentación del Anexo de Incentivos y Beneficios Tributarios del COPCI
• Presentación del Anexo de Dividendos ADI trasladado a agosto de 2021 Res. NAC-DGERCGC21-00000024
• Manual de prevención para UAFE
• Presentación del Anexo de Cuentas Financieras de No Residentes (ANEXO CRS)

Vencimientos mensuales:

• Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios – Ventas a crédito
• Retenciones en la Fuente de IR (Form. 103), según el noveno dígito del RUC
• IVA mensual (Form. 104) , según el noveno dígito del RUC Agenda tributaria
• ICE (Form. 105), según el noveno dígito del RUC Agenda tributaria
• ISD por realizados desde el exterior (Form. 109), según el noveno dígitos del RUC
• Declaración y pago de obligaciones con el IESS
• Anexo de notarios y registradores correspondientes
• Feriados: Día del trabajo, trasladado al viernes 30-04-2021, Batalla del Pichincha Lunes 24 de mayo

Sistema Online

CLIC AQUÍ