Si te estás planteando trabajar como freelance en Estados Unidos, hay algo que debes tener muy claro desde el principio: los impuestos. Al trabajar por cuenta propia, asumes una serie de responsabilidades fiscales que, aunque pueden parecer complicadas al principio, son esenciales para mantener tu actividad en regla. Por ello, si estás en esta tesitura, vamos a mostrarte cuáles son los impuestos que debes pagar, cómo y cuándo hacerlo para evitar problemas con el IRS (Internal Revenue Service) y llevar una gestión financiera adecuada de tu trabajo en USA. Si tienes alguna inquietud recuerda contactarnos a través de nuestras redes sociales, o regístrate y déjanos un comentario en esta página para poder ayudarte. También puedes participar en el WhatsApp Ecuador.

Básicamente, en este artículo te explicamos todo lo que necesitas saber sobre las cargas fiscales que enfrentan los freelancers en Estados Unidos, desde el proceso de alta, los impuestos que debes pagar y cómo planificar tus pagos de manera eficiente. Además, te ofrecemos consejos prácticos para gestionar mejor tus obligaciones fiscales, evitando sorpresas desagradables a final de año.

Impuestos que debe pagar un freelance en Estados Unidos

En Estados Unidos, los freelancers o trabajadores por cuenta propia, como quieras llamarlo, tienen la obligación de pagar varios tipos de impuestos. Es importante entender qué tipo de tributos son y cómo afectan a tu actividad, ya que no solo estarás pagando impuestos sobre tus ingresos, sino también otros relacionados con la Seguridad Social y el Medicare (un programa de cobertura de seguridad social administrado por el gobierno de Estados Unidos). Aquí te detallamos los más importantes:

Impuesto sobre la renta (Income Tax)

Este es el principal impuesto que deben pagar los freelancers en EE. UU. El impuesto sobre la renta se aplica a todos los ingresos que generes durante el año. A diferencia de los empleados por cuenta ajena, que tienen impuestos retenidos directamente de su salario, como freelance eres responsable de calcular y pagar tus propios impuestos sobre la renta.

En Estados Unidos, el impuesto sobre la renta es progresivo, lo que significa que cuanto más ganes, mayor será el porcentaje que debas pagar. Además, este impuesto se paga tanto a nivel federal como estatal, por lo que es fundamental conocer las tasas de impuestos específicas del estado donde vives.

Impuesto de autoempleo (Self-Employment Tax)

Uno de los impuestos clave que los freelancers deben tener en cuenta es el Self-Employment Tax. Este impuesto cubre tanto la Seguridad Social (Social Security) como el Medicare, y se calcula como un porcentaje de tus ingresos netos (después de gastos deducibles).

En 2024, el porcentaje para la Seguridad Social es del 12,4% y para el Medicare es del 2,9%, lo que suma un total del 15,3% sobre tus ganancias netas. A diferencia de los empleados tradicionales, los freelancers deben pagar la parte del empleador y del empleado de estos impuestos.

Impuesto estatal (State Tax)

Además del impuesto federal sobre la renta, muchos estados también cobran su propio impuesto estatal sobre la renta. La tasa y las reglas varían según el estado. Algunos estados como Florida o Texas no tienen impuesto sobre la renta estatal, lo que puede ser una ventaja si trabajas desde allí. Sin embargo, otros estados, como California y Nueva York, tienen tasas de impuestos estatales relativamente altas, por lo que es importante tener en cuenta tu ubicación.

Pagos de impuestos estimados (Estimated Taxes)

Como freelance, no tienes un empleador que retenga impuestos de tu salario, por lo que es tu responsabilidad hacer pagos trimestrales estimados. Cada tres meses, deberás hacer un cálculo de cuánto debes en impuestos basándote en tus ingresos, y enviar un pago al IRS que es la instancia federal del Gobierno de los Estados Unidos encargada de la recaudación fiscal y del cumplimiento de las leyes tributarias. Si no pagas estos impuestos de manera regular, podrías enfrentarte a sanciones y multas por falta de pago.

Deducciones fiscales para freelancers

Una de las ventajas de ser freelance en Estados Unidos es que puedes reducir tu carga fiscal aprovechando las deducciones fiscales. Como freelance puedes deducir una serie de gastos relacionados con su actividad profesional, lo que reduce el monto sobre el que se calcula el impuesto.

Algunos ejemplos de deducciones incluyen:

• Gastos de oficina en casa: Si tienes un espacio en casa que usas exclusivamente para tu trabajo, puedes deducir una parte de los costos de alquiler o hipoteca, electricidad e internet.
• Equipo y suministros: Los gastos relacionados con la compra de computadoras, impresoras, y otros equipos necesarios para tu trabajo pueden ser deducibles.
• Viajes y transporte: Si viajas por trabajo, puedes deducir los gastos relacionados con transporte, alojamiento y comidas.
• Seguro médico: Si pagas tu propio seguro médico, puedes deducir estos costos en tu declaración.

Cómo organizar tus pagos de impuestos como freelance

Uno de los mayores desafíos para los freelancers es mantenerse al día con los pagos de impuestos. Para evitar sorpresas a fin de año y posibles multas, es fundamental planificar y organizar tus pagos. Aquí te dejamos algunos consejos útiles:

• Planifica tus pagos trimestrales: Anota en tu calendario las fechas de los pagos de impuestos estimados (generalmente en abril, junio, septiembre y enero del siguiente año). Esto te ayudará a estar preparado y no olvidar las fechas límite.
• Crea una cuenta de ahorros para impuestos: Una buena práctica es destinar un porcentaje de cada pago que recibas a una cuenta de ahorros separada. De esta manera, cuando llegue el momento de pagar tus impuestos, tendrás el dinero reservado.
• Utiliza herramientas de contabilidad: Aplicaciones como QuickBooks o FreshBooks pueden ayudarte a llevar un registro detallado de tus ingresos y gastos, facilitando el cálculo de impuestos.

Tabla de planificación fiscal para freelancers en Estados Unidos

Para ayudarte a organizar mejor tus pagos de impuestos, hemos creado una tabla que puedes copiar y personalizar con tu información:

Consejos adicionales para manejar tus obligaciones fiscales

Además de los pagos de impuestos trimestrales, es una buena idea planificar con anticipación y ser proactivo en la gestión de tus finanzas. Un consejo clave es crear un calendario o usar una agenda para anotar las fechas de vencimiento de los impuestos. Organizar estas fechas te permitirá gestionar mejor tus ingresos y evitar situaciones de estrés financiero.