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Agenda tributaria para este año

03/01/2022

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Enero :

Vencimientos mensuales:

Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios – Ventas a crédito
Retenciones en la Fuente de IR (Form.103) Según el noveno dígito del RUC
IVA mensual (Form. 104) Según el noveno dígito del RUC
ICE (Form.105) Según el noveno dígito del RUC
ISD por pagos realizados desde el exterior (Form. 109) Según el noveno dígito del RUC
ATS correspondiente al mes de noviembre 2021 Según el noveno dígito del RUC
Declaración y pago de obligaciones con el IESS
Anexo de notarios y registradores correspondientes

Vencimientos semestrales:

Régimen de Microempresas (Vigente hasta el 31-12-2021) debe presentarse la declaración de Impuesto a la
Renta de las actividades no excluyentes, formulario 125.
Régimen de Microempresas (Que aplicó hasta el 31-12-2021) debe presentarse la declaración de IVA, ICE y
Retención en la Fuente del segundo semestre 2021.
Declaración de IVA para quienes venden con IVA 0% y no llevan contabilidad o venden con tarifa 12% y les retienen el 100%.

Otros vencimientos y temas de revisión:

Presentación del Anexo RDEP
Entrega del Formulario 107 a empleados hasta el 31-01-2022
Solicitud de acumulación de décimos
Indicadores de gestión en materia de seguridad y salud en el trabajo
Formulario con proyección de gastos personales
Entrega de información y documentos a la Superintendencia de Compañías por personas jurídicas nacionales que tienen entre sus socios o accionistas a personas jurídicas extranjeras.
Registro del pago de la decimotercera remuneración

Diciembre :

Vencimientos mensuales:

Informe de operaciones a crédito mayores 15% del SBU al Registro de Datos Crediticios Super Bancos, hasta el 10.
Retenciones en la Fuente de IR (Form.103) Según el noveno dígito del RUC
IVA mensual (Form. 104) Según el noveno dígito del RUC
ICE (Form.105) Según el noveno dígito del RUC
ISD por pagos realizados desde el exterior (Form. 109) Según el noveno dígito del RUC
ATS correspondiente al mes de octubre Según el nóveno dígito del RUC
Declaración de: Pago de obligaciones con el IESS
Anexo de notarios y registradores correspondientes

Otros vencimientos y temas de revisión:

Pago del décimo tercer sueldo a quienes no lo han mensualizado
Comprobar y Reliquidar las retenciones de impuestos a la renta realizada a los empleados
Inscripción del aumento de capital en el Registro Mercantil por quienes reinvirtieron sus utilidades en 2020
Pago del 50% restante a la Super Cias
Reportar al ministerio de trabajo:
1.- indicadores del programa de riesgos psicosociales,
2.- diagnóstico programa de prevención del uso y consumo de alcohol, tabaco y drogas, tiene mas de 10 trabajadores.

Feriados: 6 y 25 el 6 de diciembre que es feriado local para Quito

Noviembre:

Vencimientos anuales, semestrales o trimestrales:

Pago de Impuesto a la Renta para las Microempresas que no generaron utilidades en 2020

Vencimientos mensuales:

Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios – Ventas a crédito
Retenciones en la Fuente de IR (Form.103) Según el nóveno dígito del RUC
IVA mensual (Form. 104) Según el nóveno dígito del RUC
ICE (Form.105) Según el nóveno dígito del RUC
ISD por pagos realizados desde el exterior (Form. 109) Según el nóveno dígito del RUC
Declaración de: Pago de obligaciones con el IESS
Anexo de notarios y registradores
Anexo transaccional simplificado (ATS) correspondiente al mes de septiembre 2021
Feriados: 1 y 2 de Noviembre no recuperables 3 de Noviembre Recuperable

Octubre :

Vencimientos anuales, semestrales o trimestrales:

Comunicación del auditor contratado para el examen de auditoría correspondiente a 2021
Informe de ventas a crédito a SuperCias de los meses de Julio, Agosto y Septiembre
Impuesto a la renta del primer semestre 2021 Régimen Impositivo para Microempresas Prorrogado por Resolución No. NAC-DGERCGC21-00000032 de julio 2021.

Vencimientos mensuales:

Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios – Ventas a crédito
Retenciones en la Fuente de IR (Form.103) Según el nóveno dígito del RUC
IVA mensual (Form. 104) Según el nóveno dígito del RUC
ICE (Form.105) Según el nóveno dígito del RUC
ISD por pagos realizados desde el exterior (Form. 109) Según el nóveno dígito del RUC
Declaración de: Pago de obligaciones con el IESS
Anexo de notarios y registradores
Anexo transaccional simplificado (ATS) correspondiente al mes de agosto 2021

Feriados: Viernes 8 de Octubre, por adelanto del feriado del 9 de Octubre

Agosto :

Vencimientos anuales:

Pago de la decimocuarta remuneración para las regiones Sierra y Oriente (Para quienes no mensualizaron)
Presentación del anexo de dividendos según el noveno dígito del RUC

Otros vencimientos:

Presentación de formulario de gastos personales ajustados

Vencimientos mensuales:

Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios – Ventas a crédito
Retenciones en la Fuente de IR (Form.103) Según el nóveno dígito del RUC
IVA mensual (Form. 104) Según el nóveno dígito del RUC
ICE (Form.105) Según el nóveno dígito del RUC
ISD por pagos realizados desde el exterior (Form. 109) Según el nóveno dígito del RUC
Declaración de: Pago de obligaciones con el IESS
Anexo de notarios y registradores correspondientes
Presentación del Anexo de Dividendos ADI trasladado a agosto de 2021 Res. NAC-DGERCGC21-00000024

Feriados: Lunes 9 de agosto, por adelanto del feriado del 10 de agosto .

Julio

Vencimientos:

Presentación de formulario de gastos personales ajustados
Presentación del Informe de Cumplimiento Tributario ( ICT )
IVA semestral Personas naturales
IVA Semestral Régimen Impositivo para Microempresas
Declaración semestral de ICE Régimen Impositivo para Microempresas
Informe de ventas a crédito a SCVS de los meses de abril, mayo y junio
Anexo de Cuentas Financieras de No Residentes ANEXO CRS, (Nuevo plazo por pandemia)

Vencimientos mensuales:

Informe de operaciones mayores 15% del SBU al Registro de Datos Crediticios – Ventas a crédito Superintendencia de Bancos
Retenciones en la Fuente de IR (Form.103) Según el noveno dígito del RUC
IVA mensual (Form. 104 y 104A) Según el noveno dígito del RUC
ICE (Form.105) Según el noveno dígito del RUC
ISD por realizados desde el exterior (Form. 109) Según el noveno dígitos del RUC
Declaración de: Pago de obligaciones con el IESS
Anexo de notarios y registradores correspondientes

Feriados: Ninguno

Junio :

Vencimientos anuales:

Pago impuesto 1.5 por mil Personas Jurídicas
Anexo de fideicomisos mercantiles (AFIC)
Cálculo actuarial
OPRE Operaciones con partes relacionadas / Informe integral de precios de transferencia.

Vencimientos mensuales:

Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios – Ventas a crédito
Retenciones en la Fuente de IR (Form.103) Según el nóveno dígito del RUC
IVA mensual (Form. 104) Según el nóveno dígito del RUC
ICE (Form.105) Según el nóveno dígito del RUC
ISD por pagos realizados desde el exterior (Form. 109) Según el nóveno dígito del RUC
ATS correspondiente al mes de abril 2021 Según el nóveno dígito del RUC
Declaración de: Pago de obligaciones con el IESS
Anexo de notarios y registradores correspondientes

Otras obligaciones:

Aplica resolución NAC-DGERCGC18-00000431, Las personas naturales y sociedades que hasta el momento no han tenido la obligación de emitir comprobantes electrónicos, a partir del mes de Junio de 2021, están obligados a emitir comprobantes electrónicos por cada transacción mayor a $ 1.000 realizada con el Estado.
Feriados: Ninguno

Mayo

Vencimientos anuales:

Presentación de información a la Superintendencia de Compañías
Legalización en el Ministerio del Trabajo del pago del 15% Utilidades a los trabajadores Verificar calendario.
Declaración patrimonial, según el noveno dígito del RUC.
Presentación del Anexo de Incentivos y Beneficios Tributarios del COPCI
Presentación del Anexo de Dividendos ADI trasladado a agosto de 2021 Res. NAC-DGERCGC21-00000024
Manual de prevención para UAFE
Presentación del Anexo de Cuentas Financieras de No Residentes (ANEXO CRS)

Vencimientos mensuales:

Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios – Ventas a crédito
Retenciones en la Fuente de IR (Form. 103), según el noveno dígito del RUC
IVA mensual (Form. 104) , según el noveno dígito del RUC
ICE (Form. 105), según el noveno dígito del RUC
ISD por realizados desde el exterior (Form. 109), según el noveno dígitos del RUC
Declaración y pago de obligaciones con el IESS
Anexo de notarios y registradores correspondientes

Feriados: Día del trabajo, trasladado al viernes 30-04-2021, Batalla del Pichincha Lunes 24 de mayo

Abril

Vencimientos anuales:

Declaración Impuesto a la renta de 2020 sociedades, según el noveno dígito del RUC.
Pago del 15% Utilidades a los trabajadores Verificar calendario legalización MRL

Vencimientos mensuales:

Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios – Ventas a crédito
Informe de operaciones a crédito mayores 15% del SBU al Registro de Datos Crediticios Super Bancos
Retenciones en la Fuente de IR (Form. 103), según el noveno dígito del RUC
IVA mensual (Form. 104) , según el noveno dígito del RUC
ICE (Form. 105), según el noveno dígito del RUC
ISD por realizados desde el exterior (Form. 109), según el noveno dígitos del RUC
Declaración y pago de obligaciones con el IESS
Anexo de notarios y registradores correspondientes

Feriados: Viernes santo

Marzo :

Vencimientos anuales:

Declaración fiscal a la renta de 2020 de personas naturales, según el noveno dígito del RUC.:
La Contribución Única y Temporal
Junta general ordinaria de socios o accionistas
Los pagos que no pagaron a sus trabajadores un monto igual o superior al salario digno mensual durante el año 2019, deben liquidarlo hasta el 31 de marzo.
Décimo cuarto sueldo régimen costa e insular para empleados que eligieron acumularlo.

Vencimientos mensuales:

Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios – Ventas a crédito
Retenciones en la Fuente de IR (Form. 103), según el noveno dígito del RUC
IVA mensual (Form. 104) , según el noveno dígito del RUC
ICE (Form. 105), según el noveno dígito del RUC
ISD por realizados desde el exterior (Form. 109), según el noveno dígitos del RUC
Declaración y pago de obligaciones con el IESS
Anexo de notarios y registradores correspondientes

Feriados: Ninguno

Febrero :

Vencimientos anuales:

Impuesto a la renta de microempresas correspondiente al año 2020
Las personas naturales en este mes están obligadas a la presentación del Anexo de gastos personales
Presentación del Anexo accionistas (APS)

Vencimientos mensuales:

Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios – Ventas a crédito
Retenciones en la Fuente de IR (Form.103) Según el nóveno dígito del RUC
IVA mensual (Form. 104) Según el nóveno dígito del RUC
ICE (Form.105) Según el nóveno dígito del RUC
ISD por pagos realizados desde el exterior (Form. 109) Según el nóveno dígito del RUC
ATS correspondiente al mes de diciembre de 2019 Según el nóveno dígito del RUC (Por esta única ocasión los vencimientos inician el 11 de febrero hasta el 6 de marzo de 2020, según Resolución No. NAC-DGERCGC20-00000008)
Declaración de: Pago de obligaciones con el IESS
Anexo de notarios y registradores correspondientes
Matrícula vehículos con placa terminada en 1

Feriados: Feriado de carnaval 15 y 16 de febrero

Vencimientos enero:

Vencimientos mensuales:

Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios – Ventas a crédito
Retenciones en la Fuente de IR (Form.103) Según el nóveno dígito del RUC
IVA mensual (Form. 104) Según el nóveno dígito del RUC
ICE (Form.105) Según el nóveno dígito del RUC
ISD por pagos realizados desde el exterior (Form. 109) Según el nóveno dígito del RUC
ATS correspondiente al mes de noviembre 2020 Según el nóveno dígito del RUC
Declaración y pago de obligaciones con el IESS
Anexo de notarios y registradores correspondientes

Vencimientos semestrales:

Microempresas, declaración de IVA, ICE y Retención en la Fuente
Declaración de IVA para quienes venden con IVA 0% y no llevan contabilidad o venden con tarifa 12% y les retienen el 100%.

Otros vencimientos y temas de revisión:

Anexo RDEP
Formulario 107 a empleados
Solicitud de acumulación de décimos
Indicadores de gestión en materia de seguridad y salud en el trabajo
Formulario con proyección de gastos personales
Entrega de información y documentos a la Superintendencia de Compañías por personas jurídicas nacionales que tienen entre sus socios o accionistas a personas jurídicas extranjeras.
Registro del pago de la decimotercera remuneración
Microempresas, Declaración y pago de impuesto a la renta sobre actividades empresariales de todo el año 2020 (A partir de 2021 será semestral)